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第一章 我国证券公司主要业务及风险管理概述1

第一节 证券公司的主要业务及其管理3

第二节 证券公司面临的主要风险10

第三节 中国证券公司的风险管理20

第二章 证券公司审计和风险监管30

第一节 证券公司内部控制研究和评价30

第二节 证券公司内部控制目标和基本内容37

第三节 证券公司内部控制制度审计51

第三章 证券经纪业务审计和风险管理62

第一节 证券经纪业务概述62

第二节 证券经纪业务的风险管理75

第三节 证券经纪业务审计82

第四章 投资银行业务审计和风险管理90

第一节 投资银行概述90

第二节 投资银行业务风险94

第三节 投资银行业务的风险管理99

第四节 投资银行业务审计105

第五章 证券自营业务审计和风险管理111

第一节 证券自营业务概述111

第二节 证券自营业务的风险管理114

第三节 证券自营业务的审计127

第六章 资产委托管理业务审计和风险管理134

第一节 资产委托管理业务概述134

第二节 资产委托管理业务风险142

第三节 资产委托管理业务风险管理体系147

第七章 证券公司货币资金的审计156

第一节 货币资金管理概述157

第二节 货币资金风险管理159

第三节 货币资金内部控制测试164

第八章 证券公司资产项目的审计182

第一节 证券公司资产业务概述182

第二节 投资资产审计184

第三节 固定资产审计190

第四节 无形资产审计195

第九章 证券公司负债项目的审计198

第一节 证券公司负债项目审计的目标和范围198

第二节 负债业务的审计199

第三节 其他负债审计202

第十章 证券公司资本的审计210

第一节 审计目标和范围210

第二节 资本金控制测试214

第三节 证券公司资本实质性测试215

第十一章 证券公司收入和费用的审计222

第一节 收入与费用的内部控制测试224

第二节 证券公司收入和支出的实质性测试226

附录237

1． 客户交易结算资金管理办法237

2． 加强货币资金会计控制的若干规定246

参考文献252