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第一篇 农村合作金融机构内部控制评价试行办法第一章 总则3

第二章 评价目标和原则4

第三章 评价内容6

第四章 评价程序和方法15

第五章 评分标准和评价等级18

第六章 组织和实施20

第七章 附则21

第二篇 农村合作金融机构内部控制评价要点第一章 经营决策管理内部控制评价要点25

第二章 行政文书管理内部控制评价要点29

第三章 人力资源管理内部控制评价要点32

第四章 授信业务内部控制评价要点35

第五章 资金业务内部控制评价要点39

第六章 国际业务内部控制评价要点42

第七章 中间业务内部控制评价要点45

第八章 存款及柜面业务内部控制评价要点49

第九章 银行卡业务内部控制评价要点53

第十章 计划财务管理内部控制评价要点56

第十一章 会计管理内部控制评价要点59

第十二章 合规（风险）管理内部控制评价要点63

第十三章 科技信息风险内部控制评价要点（1）66

第十四章 科技信息风险内部控制评价要点（2）70

第十五章 产品开发内部控制评价要点73

第十六章 安全保卫内部控制评价要点75

第十七章 监事会监督活动内部控制评价要点78

第十八章 内部审计监督活动内部控制评价要点80

第十九章 监察监督活动内部控制评价要点82

第三篇 农村合作金融机构内部控制过程评价表一 经营决策管理内部控制评价87

表二 行政文书管理内部控制评价99

表三 人力资源管理内部控制评价106

表四 授信业务内部控制评价114

表五 资金业务内部控制评价127

表六 国际业务内部控制评价136

表七 中间业务内部控制评价145

表八 存款及柜面业务内部控制评价156

表九 银行卡业务内部控制评价167

表十 计划财务管理内部控制评价175

表十一 会计管理内部控制评价184

表十二 风险（合规）管理内部控制评价195

表十三 科技信息风险内部控制评价（1）202

表十四 科技信息风险内部控制评价（2）213

表十五 产品开发控制活动内部控制评价222

表十六 安全保卫内部控制评价227

表十七 监事会监督活动内部控制评价234

表十八 内部审计监督活动内部控制评价239

表十九 监察监督活动内部控制评价246

第四篇 农村合作金融机构内部控制结果评价第一章 农村合作金融机构内部控制过程及结果评价汇总表255

表一 过程评价初评得分表255

表二 过程评价最终得分表256

表三 内部控制结果评价及得分表257

表四 过程评价和结果评价得分汇总表259

第二章 农村合作金融机构内部控制结果评价得分标准260

第五篇 农村合作金融机构内部控制评价调阅资料清单及报告格式第一章 农村合作金融机构内部控制评价调阅资料清单269

表一 评价子系统名称：经营决策管理269

表二 评价子系统名称：行政文书管理271

表三 评价子系统名称：人力资源管理273

表四 评价子系统名称：授信业务275

表五 评价子系统名称：资金业务276

表六 评价子系统名称：国际业务277

表七 评价子系统名称：中间业务278

表八 评价子系统名称：存款及柜面业务279

表九 评价子系统名称：银行卡业务280

表十 评价子系统名称：计划财务管理283

表十一 评价子系统名称：会计管理284

表十二 评价子系统名称：合规（风险）管理285

表十三 评价子系统名称：科技信息风险控制活动287

表十四 评价子系统名称：产品开发控制活动288

表十五 评价子系统名称：安全保卫290

表十六 评价子系统名称：监事会监督活动291

表十七 评价子系统名称：内部审计监督活动292

表十八 评价子系统名称：监督监察活动292

第二章 农村合作金融机构内部控制评价报告格式294

第六篇 农村合作金融分支机构内部控制评价第一章 农村合作金融机构评价步骤和计分方式说明303

第二章 农村合作金融分支机构内部控制过程评价305

表一 授信业务内部控制过程评价计分表——支行部分305

表二 资金业务内部控制过程评价计分表——支行部分310

表三 存款和柜面业务内部控制过程评价计分表——支行部分313

表四 国际业务内部控制过程评价计分表——支行部分322

表五 中间业务内部控制过程评价计分表——支行部分327

表六 会计管理活动内部控制过程评价计分表——支行部分336

表七 安全保卫活动内部控制过程评价计分表——支行部分349

第三章 农村合作金融分支机构内部控制评价定量表354